Declarar las clases particulares: autónomo, IVA y Hacienda
Actualizado el 10 nov 2026 · 8 min de lectura
Casi todos los profesores particulares empiezan igual: un par de alumnos, pagos en efectivo o por Bizum y la duda de si hay que declararlo. Hay que hacerlo, y en España las reglas son más sencillas de lo que parece: alta como autónomo si das clases de forma habitual, IVA exento en la mayoría de los casos y un pago trimestral a cuenta. Esta guía lo resume con enlaces oficiales. Es información general, no asesoramiento fiscal: confirma tu caso con Hacienda o con una gestoría. Si das clases fuera de España, las reglas de tu país son otras.
¿Hay que declarar las clases particulares?
Sí. Lo que cobras por clases es un rendimiento de actividad económica y va en tu declaración de la renta, te paguen en efectivo, por transferencia o por Bizum.
La duda habitual es el alta como autónomo. La Seguridad Social la pide cuando la actividad es habitual, y dar clases cada semana durante el curso lo es. Si es algo puntual, pregunta antes de decidir.
Darse de alta como autónomo
Son dos altas, y conviene hacerlas antes de empezar:
- El alta en Hacienda con el modelo 036, en el epígrafe del IAE de actividades docentes que te corresponda.
- El alta en el RETA de la Seguridad Social.
- El primer año pagas la tarifa plana: 80 € al mes más la pequeña cotización del MEI, unos 88 € en total en 2026. Puede alargarse otro año si tus rendimientos netos quedan por debajo del salario mínimo.
- Después, la cuota depende de tus rendimientos netos, en 15 tramos. El más bajo ronda los 200 € al mes.
IVA: por qué casi nunca lo cobras
Las clases que da una persona física sobre materias de los planes de estudios oficiales (primaria, ESO, bachillerato, universidad) están exentas de IVA por el artículo 20.Uno.10.º de la Ley del IVA. Una clase de matemáticas de 4.º de la ESO no lleva IVA.
La exención no lo cubre todo: las clases de materias que no forman parte de ningún plan oficial pueden llevar IVA. Si dudas, consulta a Hacienda antes de facturar.
Cuando la clase está exenta, la factura lo dice: «Operación exenta de IVA, art. 20.Uno.10.º de la Ley 37/1992».
IRPF y pagos trimestrales
Como nadie te retiene IRPF cuando una familia te paga, lo adelantas tú:
- Cada trimestre presentas el modelo 130: un pago a cuenta del 20 % de tu rendimiento neto, es decir, ingresos menos gastos.
- Si das clases para una academia que te retiene IRPF en sus facturas, puede que no tengas que presentarlo. Pregunta a tu gestoría.
- En la renta anual declaras el total y Hacienda descuenta lo que ya pagaste.
Cuánto apartar cada mes
Si cobras 20 € la hora y das 12 horas a la semana, son unos 1.000 € al mes. La cuota del primer año (unos 88 €) y el 20 % del modelo 130 sobre lo que queda después de gastos suman alrededor de 270 € al mes.
Apártalo el día que cobras, en una cuenta aparte. Cuando llegue el trimestre, el dinero ya estará ahí.
Qué guardar
Hacienda no pide nada complicado, pero lo quiere ordenado:
- El libro registro de ingresos y gastos
- Una factura por cada pago, numerada y con la mención de exención si aplica
- Los justificantes de tus gastos: libros, material, una parte del móvil e internet, desplazamientos
TutorPing guarda la lista de clases, crea las facturas y exporta clases y facturas en CSV para tu gestoría.
Una factura clara se paga antes. Cómo facturar tus clases particulares
Fuentes
Revisado en octubre de 2026. Las cuotas y los tramos cambian cada año: consulta la fuente oficial antes de presentar nada.
Preguntas frecuentes
¿Puedo dar clases particulares sin ser autónomo?
Si es algo esporádico, puede que no haga falta el alta, pero los ingresos se declaran igual en la renta. Si das clases cada semana, la Seguridad Social lo considera una actividad habitual y pide el alta.
¿Las clases online también están exentas de IVA?
Para alumnos en España, la exención depende de la materia y de que la des como persona física, no de que la clase sea online. Con alumnos de otros países las reglas cambian: consulta antes de facturar.
¿Necesito una gestoría?
No para empezar. Con una sola actividad y los registros al día, muchos profesores presentan sus modelos solos. Una gestoría compensa cuando contratas a otros profesores o abres una academia.
Tus ingresos ordenados, sin hoja de cálculo
TutorPing crea una factura por cada clase, sabe quién ha pagado y exporta todo en CSV cuando toca presentar impuestos.